福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于

變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告

重要內(nèi)容提示： 

• 擬聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)：廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）
• 原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)：廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
• 變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的簡(jiǎn)要原因及前任會(huì)計(jì)師的異議情況：根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部（簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政部）《國(guó)有金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)金〔2020〕6 號(hào)）的規(guī)定，本行原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2023年度審計(jì)工作結(jié)束后已滿(mǎn)5年，綜合考慮多方原因，2024年度本行擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所。本行已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜與原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了事前溝通，原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此無(wú)異議。  

福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）董事會(huì)及股東大會(huì)決定聘任廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024 年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所。本次聘任事項(xiàng)已提交本行股東大會(huì)審議并通過(guò)。

一、擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況

（一）機(jī)構(gòu)信息

廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）營(yíng)業(yè)執(zhí)照獲取時(shí)間于2016年10月，注冊(cè)資本50萬(wàn)元整，經(jīng)營(yíng)范圍為：從事會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)（不含證券、期貨業(yè)務(wù)）;提供稅務(wù)服務(wù);從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù);企業(yè)管理咨詢(xún)。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91350211MA2XPQPX7L。

根據(jù)財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第89號(hào)）第六條“會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)和經(jīng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的關(guān)系公眾利益的其他特定業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)采用普通合伙或者特殊普通合伙形式，接受財(cái)政部的監(jiān)督?！钡囊?guī)定，該所積極響應(yīng)，組建了普通合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所并于2017年11月29日獲取了財(cái)政部門(mén)頒布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)》（證書(shū)編號(hào)：35020064）。

根據(jù)《涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第13號(hào)）及相關(guān)配套文件規(guī)定，該所加入涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，提供各項(xiàng)涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)，并接受主管稅務(wù)局監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上并成立了專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)師事務(wù)所廈門(mén)岳同稅務(wù)師事務(wù)所有限公司。

（二）人員及業(yè)務(wù)規(guī)模信息

廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）組建了專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)為客戶(hù)提供良好的專(zhuān)業(yè)服務(wù)，目前所外部顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)2人，所具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格5人，具備注冊(cè)稅務(wù)師資格6人，評(píng)估師2人，所總專(zhuān)職人員19人，設(shè)立了顧問(wèn)部、會(huì)計(jì)審計(jì)部、稅務(wù)審計(jì)部、質(zhì)量控制部。

（三）獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄

廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照職業(yè)道德守則的規(guī)定保持了獨(dú)立性。最近三年均未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

二、擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明

（一）原聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況

本行原聘任的廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2009年2年4日經(jīng)福建省財(cái)政廳以閩財(cái)會(huì)（2009）2號(hào)批準(zhǔn)設(shè)立，并于2009年2月16日取得廈門(mén)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局頒發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91350200678292764E號(hào)的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。公司經(jīng)營(yíng)地址：廈門(mén)市思明區(qū)寶福大廈33樓C單元。法定代表人：張桔生。注冊(cè)資本：叁拾萬(wàn)元。

經(jīng)營(yíng)范圍：審查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)告；驗(yàn)證企業(yè)資本，出具驗(yàn)資報(bào)告；辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具有關(guān)報(bào)告；基本建設(shè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)；代理記賬；會(huì)計(jì)咨詢(xún)、稅務(wù)咨詢(xún)、會(huì)計(jì)培訓(xùn)；法律、法規(guī)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

（二）變更原因

根據(jù)財(cái)政部《國(guó)有金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)金〔2020〕6 號(hào)）規(guī)定，金融企業(yè)連續(xù)聘用同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所原則上不超過(guò) 5 年，根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所前期審計(jì)質(zhì)量情況、股東評(píng)價(jià)、金融監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)等，金融企業(yè)經(jīng)履行內(nèi)部決策程序后，可適當(dāng)延長(zhǎng)聘用年限，但連續(xù)聘用年限不超過(guò)8年。我行2019年至2023年的年度審計(jì)均委托廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，聘期一年，每年一簽，現(xiàn)已滿(mǎn)五年。綜合考慮多方原因，2024年度，本行擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（三）相關(guān)溝通情況

本行已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜與廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行了事前溝通，廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)此無(wú)異議。

由于本行 2024 年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘事項(xiàng)需提交股東大會(huì)審議，前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1153 號(hào)——前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通》的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)積極做好溝通及配合工作。

三、擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所履行的程序

（一）審計(jì)委員會(huì)審議意見(jiàn)

2025年3月14日，本行董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）的專(zhuān)業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、誠(chéng)信狀況和獨(dú)立性等進(jìn)行了充分了解和審查，認(rèn)為其在執(zhí)業(yè)過(guò)程中能滿(mǎn)足本行相關(guān)審計(jì)工作的要求，并一致同意將該議案提交董事會(huì)審議。

（二）獨(dú)立董事關(guān)于本次聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的事前認(rèn)可及獨(dú)立意見(jiàn)

獨(dú)立董事事前認(rèn)可情況：廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）具備從事財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)的資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力，符合相關(guān)獨(dú)立性政策和專(zhuān)業(yè)守則的獨(dú)立性要求，滿(mǎn)足本行財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的要求，具有投資者保護(hù)能力。本行獨(dú)立董事同意聘任廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024 年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并同意將相關(guān)議案提交本行董事會(huì)審議。

獨(dú)立董事獨(dú)立意見(jiàn)：廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）具備從事財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)的資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力，具有投資者保護(hù)能力，符合相關(guān)獨(dú)立性政策和專(zhuān)業(yè)守則的獨(dú)立性要求。本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的理由正當(dāng)、充分，有關(guān)聘任的審議程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》規(guī)定。本行獨(dú)立董事同意聘任廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并同意董事會(huì)將《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請(qǐng)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計(jì)業(yè)務(wù)（草案）的議案》提交本行股東大會(huì)審議。

（三）董事會(huì)的審議和表決情況

2025年3月28日，本行第二屆董事會(huì)第七次會(huì)議審議通過(guò)了《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于解聘廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司承辦2024年度審計(jì)業(yè)務(wù)（草案）的議案》《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請(qǐng)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計(jì)業(yè)務(wù)（草案）的議案》兩項(xiàng)議案。董事會(huì)同意聘請(qǐng)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）擔(dān)任本行2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并將該議案提交本行股東大會(huì)審議。

（四）股東大會(huì)的審議和表決情況

2025年4月8日，本行2025年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于解聘廈門(mén)良邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司承辦2024年度審計(jì)業(yè)務(wù)（草案）的議案》《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請(qǐng)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計(jì)業(yè)務(wù)（草案）的議案》兩項(xiàng)議案。股東大會(huì)同意聘請(qǐng)廈門(mén)岳大會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）擔(dān)任本行2024年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（四）生效日期

本次聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)已提交本行股東大會(huì)審議，并自本行股東大會(huì)審議通過(guò)之日起生效。

特此公告。

福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

2025年4月10日